Автор: Индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС) — это возможность получать налоговые вычеты и инвестировать в ценные бумаги с упрощённым доступом к финансовому рынку. Именно поэтому ИИС приобрёл широкую популярность среди частных инвесторов в России. Однако бывают ситуации, когда приходится закрыть счёт — из-за смены стратегии, личных обстоятельств или изменений в регулировании. На первый взгляд процедура простая, но при наличии иностранных бумаг могут возникнуть определённые сложности. Как и в случае с банкротством, перед принятием решения стоит внимательно оценить все возможные последствия.
Досрочное закрытие BBC автоматически ведёт к потере налоговых льгот, поэтому важно заранее подготовиться: рассчитать потери, собрать нужные документы и понять, как повлияет закрытие на инвестиционный портфель. Если на счёте находятся иностранные активы, необходимо учитывать особенности их учёта и вывода. Подход к процессу должен быть продуманным — от подачи заявления до финального расчёта с брокером, чтобы избежать непредвиденных рисков и задержек.
Как закрыть ИИС
Первым шагом к закрытию индивидуального инвестиционного счёта становится обращение в брокерскую компанию или банк, где он был открыт. Сделать это можно как через личный кабинет, если брокер предоставляет такую возможность, так и лично, посетив офис. Важно понимать, что сам по себе BBC не закрывается мгновенно: вначале происходит вывод активов, затем закрытие всех позиций, а уже потом подаётся заявка на завершение действия счёта.
Следует обратить внимание, что закрытие ИИС раньше трёх лет с момента его открытия влечёт за собой обязанность вернуть полученные ранее налоговые вычеты, если они предоставлялись по типу А. Это значит, что инвестору потребуется внести изменения в налоговую декларацию за соответствующие периоды и вернуть суммы, полученные от государства. Это важное финансовое последствие, которое стоит учитывать при принятии решения.
После подачи заявки брокер начнёт процесс закрытия, который может занять от нескольких рабочих дней до нескольких недель — в зависимости от политики компании. Если на счёте остаются ценные бумаги, их необходимо либо продать, либо перевести на обычный брокерский счёт. Последний вариант возможен, если клиент желает продолжать работать с бумагами без использования налоговых льгот ИИС.
Если на ИИС имеются денежные средства, они перечисляются на банковский счёт инвестора. Все расчёты производятся в рублях, независимо от валюты активов. Брокер обязан предоставить отчёт об остатках и движении средств по счёту за весь период его существования. Эти документы могут потребоваться при подаче документов в налоговую или для личного учёта инвестора.
Немаловажно и то, что при закрытии ИИС необходимо удостовериться, что на счёте не осталось ни ценных бумаг, ни денежных средств. Некоторые брокеры отказывают в закрытии счёта, если на нём зафиксированы остатки. Поэтому перед подачей заявления стоит проследить за тем, чтобы все позиции были закрыты и баланс выведен в ноль.
Завершив процедуру, инвестор может вновь открыть ИИС в другой компании или позже, поскольку законом предусмотрено наличие только одного активного счёта одновременно. Закрытие текущего счёта освобождает право на открытие нового — с полным сохранением возможности воспользоваться вычетами в будущем.
Как закрыть ИИС с иностранными бумагами
Закрытие ИИС с иностранными активами представляет собой более сложную процедуру. Если на счёте находятся бумаги иностранных эмитентов, их нельзя просто так вывести на обычный брокерский счёт в некоторых случаях — всё зависит от того, на какой платформе и через какого депозитария они были приобретены. Некоторые иностранные бумаги в условиях санкций или ограничений брокера могут быть недоступны для операций, что замедляет или блокирует процесс.
Первое, что следует сделать — это выяснить у брокера, какие именно бумаги находятся на счёте, доступны ли они для продажи или перевода. Если бумаги «заморожены», например, из-за санкций или приостановки операций на зарубежных биржах, закрыть BBC станет невозможно до тех пор, пока активы не будут реализованы или списаны в соответствии с регламентом брокера.
В ситуации, когда иностранные ценные бумаги можно продать, рекомендуется сделать это до подачи заявления на закрытие ИИС. Продажа осуществляется в том же порядке, что и при обычной торговле: через торговый терминал или по заявке в личном кабинете. После продажи вырученные средства поступают на ИИС и могут быть выведены после закрытия счёта. Здесь нужно учитывать комиссию брокера и возможные налоговые последствия, если с прибыли нужно уплатить НДФЛ.
Если брокер позволяет перевести иностранные бумаги на обычный брокерский счёт, инвестор может воспользоваться этим вариантом. Однако в ряде случаев это технически невозможно — из-за ограничений в работе международных депозитариев или структуры владения бумагами. Тогда остаётся лишь ожидать, когда ситуация разрешится, или согласиться на принудительное списание активов, если брокер предлагает такую опцию.
При закрытии ИИС с иностранными бумагами крайне важно получить полный отчёт по сделкам и движениям средств, особенно если ранее оформлялись налоговые вычеты. Эти документы потребуются для уточнения декларации в налоговой службе. Если вычет был по типу А, и счёт закрывается досрочно, потребуется вернуть полученные суммы — вне зависимости от того, что причиной закрытия стали замороженные активы.
Некоторые инвесторы сталкиваются с ситуацией, когда ИИС фактически невозможно закрыть из-за присутствия «заблокированных» иностранных активов. В таких случаях брокеры рекомендуют подождать или подать заявление на конвертацию бумаг в другой актив, если это допускается. Законодательно эта ситуация пока чётко не урегулирована, что создаёт сложности для клиентов.
Таким образом, закрытие ИИС с иностранными бумагами требует тщательной подготовки, согласования с брокером, оценки возможности перевода или реализации активов. Только после этого имеет смысл инициировать закрытие счёта. Иначе процедура может затянуться на неопределённый срок.
